Posts Tagged “art. 12-quinquies del D.L. n. 306/1992”

Riciclaggio, la cassazione esclude i reati tributari e le false fatture

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Riciclaggio, la cassazione esclude i reati tributari e le false fatture

L’opinione dell’Avv. Alexandro Maria Tirelli Il denaro pagato a una società per l’emissione di fatture di operazioni inesistenti, non costituisce illecito arricchimento per il reato di in materia di imposte sui redditi e sul valore aggiunto (art. 2 del D.Lgs. n. 74/00) e di conseguenza non possono dare origine al delitto di riciclaggio. “L’utile, come…

Narcotraffico e bancarotta, la casistica di non punibilità per riciclo e autoriciclo di proventi illeciti

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Narcotraffico e bancarotta, la casistica di non punibilità per riciclo e autoriciclo di proventi illeciti

Non punibilità dei proventi illeciti La Corte di Cassazione (Sez. VI, sentenza n. 3390 del 14/07/1994, Maisto, Rv.201066) ha ritenuto che non configura l’attività delittuosa prevista dagli artt. 648-bis e 648-ter c.p. (riciclaggio e antiriciclaggio) l’impiego nelle proprie attività economiche del danaro ricavato dal traffico di sostanze stupefacenti, svolto dal medesimo soggetto, precisando (Sez. II,…

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