Il soggetto dell’autoriciclaggio e riciclaggio Recentemente la Corte di Cassazione ha chiarito che il reato di “autoriciclaggio” riguarda solo ed esclusivamente la condotta del soggetto che fa rientrare i soldi sporchi nell’economia legale e che contemporaneamente ha compiuto o concorso a commettere il delitto  dal quale provengono i proventi illeciti, mentre risponde del reato di…

Condizione necessaria per autoriciclaggio La seconda sezione della Corte di Cassazione ha stabilito che l’impiego delle somme in attività finanziarie è condizione necessaria affinché sia qualificato il reato di autoriciclaggio. La norma sostiene infatti che “se il denaro, i beni o le altre utilità provenienti dalla commissione di un delitto non colposo, vengano impiegati, sostituiti,…

L’opinione dell’Avv. Alexandro Maria Tirelli Il denaro pagato a una società per l’emissione di fatture di operazioni inesistenti, non costituisce illecito arricchimento per il reato di in materia di imposte sui redditi e sul valore aggiunto (art. 2 del D.Lgs. n. 74/00) e di conseguenza non possono dare origine al delitto di riciclaggio. “L’utile, come…

In relazione al delitto di autoriciclaggio il tema successivo posto dalla cassazione riguarda la realizzazione plurisoggettiva dell’autoriciclaggio, da subito segnalato come uno dei punti deboli della normativa.  L’interpretazione dei giudici sta nella differenziazione dei titoli di reato: l’autore o concorrente nel delitto presupposto risponderà di autoriciclaggio; nei confronti del terzo al quale siano affidati i…

Come più volte sostenuto sui nostri portali i reati di riciclaggio e autoriciclaggio sono due tra i temi più dibattuti in fase legislativa e giuridica, tanto che la Cassazione, negli ultimi mesi, è stata chiamata più volte a pronunciarsi su casi in cui la normativa non è ancora del tutto chiara. Anche sulla quantità di…

Tra i tanti temi giuridici di cui si occupa il nostro studio legale – spiega l’avvocato Alexandro Maria Tirelli, esperto penalista in diritto internazionale – ci sono soprattutto quelli riguardanti la complessa interpretazione del reato di riciclaggio e autoriciclaggio, su cui tanto si dibatte in questi anni sia a livello legislativo sia a livello strettamente…

Riciclaggio, la Cassazione punisce i “facilitatori” anche se ignari della provenienza illecita del denaro. Lo ha stabilito la sentenza della Seconda Sezione Penale della Corte di Cassazione lo scorso 18 aprile 2018 secondo cui il reato di riciclaggio (e non di concorso in autoriciclaggio) si configura anche per chi ha ripulito i soldi sporchi nell’interesse…