Riciclaggio

Convenzioni multilaterali e accordi bilaterali tra italia e altri paesi

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Convenzioni multilaterali e accordi bilaterali tra italia e altri paesi

Convenzioni multilaterali e accordi bilaterali in vigore tra l’Italia ed altri Paesi nell’ambito delle competenze riservate al Ministero della giustizia. Ecco una delle tante materie di cui si occupa International Lawyers Associates, coordinata da Alexandro Maria Tirelli. Mandato di arresto europeo La decisione quadro sul mandato d’arresto europeo è stata adottata dal Consiglio dell’Unione europea…

La condotta e la punibilità del soggetto extraneus nei processi per autoriciclaggio

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La condotta e la punibilità del soggetto extraneus nei processi per autoriciclaggio

Condizione necessaria per autoriciclaggio La seconda sezione della Corte di Cassazione ha stabilito che l’impiego delle somme in attività finanziarie è condizione necessaria affinché sia qualificato il reato di autoriciclaggio. La norma sostiene infatti che “se il denaro, i beni o le altre utilità provenienti dalla commissione di un delitto non colposo, vengano impiegati, sostituiti,…

Riciclaggio, la cassazione esclude i reati tributari e le false fatture

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Riciclaggio, la cassazione esclude i reati tributari e le false fatture

L’opinione dell’Avv. Alexandro Maria Tirelli Il denaro pagato a una società per l’emissione di fatture di operazioni inesistenti, non costituisce illecito arricchimento per il reato di in materia di imposte sui redditi e sul valore aggiunto (art. 2 del D.Lgs. n. 74/00) e di conseguenza non possono dare origine al delitto di riciclaggio. “L’utile, come…

Narcotraffico e bancarotta, la casistica di non punibilità per riciclo e autoriciclo di proventi illeciti

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Narcotraffico e bancarotta, la casistica di non punibilità per riciclo e autoriciclo di proventi illeciti

Non punibilità dei proventi illeciti La Corte di Cassazione (Sez. VI, sentenza n. 3390 del 14/07/1994, Maisto, Rv.201066) ha ritenuto che non configura l’attività delittuosa prevista dagli artt. 648-bis e 648-ter c.p. (riciclaggio e antiriciclaggio) l’impiego nelle proprie attività economiche del danaro ricavato dal traffico di sostanze stupefacenti, svolto dal medesimo soggetto, precisando (Sez. II,…

Paradisi fiscali e società offshore, la cassazione sul caso tucci-bisignani: “non fu autoriciclaggio”

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Paradisi fiscali e società offshore, la cassazione sul caso tucci-bisignani: “non fu autoriciclaggio”

Il fatto Per la definizione della gamma dei soggetti attivi nei reati di riciclaggio e autoriciclaggio di beni di provenienza illecita, la Corte di Cassazione ha preso in esame – con sentenza depositata il 18 aprile 2018 – un caso di interesse pubblico e nazionale che ci permette di chiarire alcuni orientamenti ancora incerti e…

Narcotraffico e riciclaggio in Canada: come affrontare l’ondata di nuove estradizioni e mandati di cattura internazionale

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Narcotraffico e riciclaggio in Canada: come affrontare l’ondata di nuove estradizioni e mandati di cattura internazionale

Canada: meta preferita dalla criminalità “Da diversi anni anche il Canada è entrato nella nostra sfera di interesse penale, una delle mete preferite dalla criminalità organizzata per la ripulitura di denaro sporco e paese ad elevato rischio per il finanziamento al terrorismo” ribadisce l’avvocato penalista Alexandro Maria Tirelli, uno dei massimi esperti in diritto penale…

Potenziato il protocollo europeo per contrastare riciclaggio internazionale e corruzione: come affrontare le normative in fase di giudizio penale

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Potenziato il protocollo europeo per contrastare riciclaggio internazionale e corruzione: come affrontare le normative in fase di giudizio penale

Progetto per il dialogo La Corte di cassazione italiana ha stipulato un Protocollo d’intesa con la Corte europea dei Diritti dell’Uomo intitolato “Progetto per il Dialogo” tra le due Corti e significativamente orientato ad iniziative di formazione ed informazione comuni. Da circa due mesi è in vigore un bollettino con pubblicazione semestrale che raccoglie tutte…

Intercettazioni ambientali, dal primo agosto entra in vigore l’uso del trojan per mafia e delitti contro la pubblica amministrazione

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Intercettazioni ambientali, dal primo agosto entra in vigore l’uso del trojan per mafia e delitti contro la pubblica amministrazione

Strumenti d’indagine Nuove tecnologie nel settore penale, ma la nuova legge di Bilancio rinvia l’entrata in vigore al primo agosto 2019, degli strumenti di indagine (su cui valgono gli indirizzi della Corte di Cassazione). Si tratta di un piano di rafforzamento infrastrutturale, con l’acquisto e l’installazione di apparati server in tecnologia iperconvergente presso le sale…

Bitcoin, norme antiriciclaggio e difesa degli investimenti

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Bitcoin, norme antiriciclaggio e difesa degli investimenti

Il dibattito normativo sulle criptovalute si trova al centro di un dubbio amletico: i bitcoin sono il denaro del futuro oppure rappresentano solo un sistema di alta criminalità informatico-finanziaria? E quali sono i rischi che corrono gli investitori? Valuta virtuale Superato il pantano interpretativo dentro cui annaspano i sistemi bancari, la valuta virtuale ha comunque mantenuto una…

Autoriciclaggio in concorso: le diverse interpretazioni normative

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Autoriciclaggio in concorso: le diverse interpretazioni normative

In relazione al delitto di autoriciclaggio il tema successivo posto dalla cassazione riguarda la realizzazione plurisoggettiva dell’autoriciclaggio, da subito segnalato come uno dei punti deboli della normativa.  L’interpretazione dei giudici sta nella differenziazione dei titoli di reato: l’autore o concorrente nel delitto presupposto risponderà di autoriciclaggio; nei confronti del terzo al quale siano affidati i…

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